Cik daudz uzņēmumam jāpiešķir pret kredītrisku?

Uzņēmumi izmanto dažādas metodes, lai atteiktos no atbilstošām rezervēm sliktiem kredītiem. Uzņēmums var izmantot vienotu procentuālo daļu no visiem debitoru parādiem, aprēķināt aplēsto slikto kredītu, pamatojoties uz katra nesamaksātā aizdevuma vecumu, vai izmantot atsevišķu formulu katram aizņēmējam, lai novērtētu atbilstošo rezervi. Šīs rezerves pārvērtēšana var būt tikpat kaitīga kā tā nepietiekamā novērtēšana, un tāpēc ir svarīgi rūpīgi aprēķināt summu, kas jāiemaksā sliktiem kredītiem.

Plakanais procents

Vismazāk sarežģītā metode, lai uzminētu, cik daudz no jūsu debitoru parādiem netiks savākta, ir aprēķināt vienotu noklusējuma likmi. Ja, piemēram, jūsu kopējie debitoru parādi ir 100 000 ASV dolāru un vēsturiski 3 procenti no jūsu kolekcionējamiem tiek noklusēti, varat atcelt 3 000 ASV dolāru, lai segtu savus kredīta zaudējumus. Noklusējuma procentuālo daļu var pielāgot, pamatojoties uz vēsturisko precedentu, kā arī nākotnes prognozēm. Ja, piemēram, jūsu kredītu zaudējumi pieaugošajā ekonomikā ir 3 procenti un recesijas laikā - 5 procenti, jūs varat izmantot zaudējumu aplēsi 4 procentiem no kopējiem debitoru parādiem nemainīgā ekonomikā, kas nepalielinās vai nepalielinās. Vienkāršā procentuālā metode ir salīdzinoši neskaidra, bet tā ir ātrākais un vienkāršākais zaudējumu rezervju piešķiršanas veids.

Garšvielas

Sarežģītāka un potenciāli precīzāka metode ir sadalīt debitoru parādus dažādās kategorijās, pamatojoties uz viņu vecumu. Jūs varat kategorizēt debitoru parādus kā "vēl nav jāmaksā", "0-30 dienas nokavēts" un "vairāk nekā 30 dienas nokavēts". Pēc tam jūs varat reizināt katras kategorijas vēsturisko noklusējuma procentuālo daļu ar kopējo debitoru parādu skaitu šajā kategorijā, lai aprēķinātu noklusējuma piešķiršanu. Protams, jo ilgāk konkrētais atlikums ir nokavēts, jo mazāk ticams, ka tas būs jāmaksā. Vēsturiskie precedenti sniedz vislabāko aplēsi dažādu noklusējuma spaiņu noklusējuma varbūtībai, bet šos procentus var pielāgot augšup vai lejup, pamatojoties uz vispārējo ekonomisko klimatu.

Klientu kategorizācija

Jūs varat arī grupēt savus klientus noteiktās kategorijās un izmantot noklusējuma procentus pēc klienta veida. Ja jūs pārdodat labību, piemēram, jūsu klienti var būt vairumtirgotāji, neatkarīgie mazumtirgotāji un lielveikalu ķēdes. Vēsturiskais noklusējuma līmenis šiem klientu veidiem var būt attiecīgi 3 procenti, 5 procenti un 2 procenti. Kopējo zaudējumu rezervi var atrast, reizinot katra klienta veida kopējo kredīta atlikumu ar attiecīgo saistību neizpildes risku un summējot kopsummas.

Pārmērīga un nepietiekama novērtēšana

Lieki teikt, ka jūsu kredītu zaudējumu nenovērtēšana var izskaidrot katastrofu. Ja nauda, ​​kuru jūs sagaidāt realizēt, izrādīsies nesavācama, jūs varat neizpildīt savas finansiālās saistības un pat saskarties ar bankrotu. Tomēr arī nevēlams ir ievērojami pārvērtēt jūsu kredīta zaudējumus: ja jūs atlicis lieko naudu, lai segtu kredītu zaudējumus, naudu nevar izmantot sava uzņēmuma izaugsmei. Ļoti konservatīvs novērtējums var radīt ievērojamas "tukšgaitas naudas" summas, kas citādi varētu nonākt mašīnās vai jaunās iekārtās.